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安庆广播电视大学财务管理制度
[ 字体:  发布时间:2009-05-27 11:05]

 

安庆广播电视大学财务管理制度

[庆电大字(2006) 9]

 

为加强财务管理,合理使用资金,充分发挥有限资金的使用效益,努力为教育、教学服务,根据《事业单位会计准则》有关规定,结合我校具体实际,制定财务制度如下:

   一、总则

1、学校财务管理的基本原则是:贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度,坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系及国家、学校和个人的关系。

2、学校财务管理的任务是:依法多渠道筹集资金,合理编制学校预算,并对预算执行过程进行控制和管理;努力节约支出,提高资金使用效益;加强资产管理,防止国有资产流失;建立健全规章制度,如实反映学校财务状况,对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。学校领导、财务人员及全体教职工,都要自觉遵守财务制度,团结一致,密切配合,实行民主理财、科学理财,使我校有限资金发挥最大效益。

3、学校财务管理的部门是:在校长的领导下,办公室负责财务管理工作,办公室依据《会计法》的规定,统筹会计室工作和学校财务活动。

二、预算管理

每年年底,学校各处室结合本部门实际,科学、合理地做出本处室下一年度的日常支出和政府采购项目预算,报校长办公会审批后,由办公室统一编制全校的预算计划,提交教代会审议通过,上报财政局,经财政局批准后实施。各处室要根据财政局核定后的预算数额或采购项目,严格执行预算,确需突破的,由办公室向财政局打报告申请,根据审批情况,确定追加数字。办公室负责按季对预算执行情况分析检查,按年总结报告。

三、收入管理 

学校的一切资金,包括财政拔款、学费、学校创收、各种代管代收资金以及以学校名义收取的各种收费都要纳入学校财会部门的统一管理,严格执行收费项目和标准,及时足额组织收费,所有收费一律执行收支两条线的原则,及时上财政专户,不准设立任何形式的小金库,凡应交学校财会部门管理的资金都要及时上交,对外开出的收据,都要使用市财政局统一印制的收费收据和收款收据。

四、支出管理 

1、实行国库统一支付制度。学校经费支出按照市财政管理体制改革的要求,严格执行国库直接支付的管理办法。

2、加强支出的计划管理。日常业务支出,原则上按财政局批准的预算执行,严格执行规定的开支范围和标准。

3、严格支出审批制度,明确审批权限,1000元以内的由分管财务的校长批准,重大开支由校长办公会决定。所有支出,必须先报经校长同意,一般购物发票,要由经手人、证明人、部门负责人和财务主管签字,维修材料、低值易耗品和固定资产还必须由保管员签字验收后方可办理审批手续。主办会计必须定期对原始凭证认真审核。

4、办公用品一律由后勤装备处组织购买,统一管理。任何人不得因私借用公款,为学校购物借款,必须填写借款单,由处室负责人先批注意见,经分管财务的校长批准后方可借款。购物后要在规定的时间内办理报销手续,市区内购物,要在三天内报销,区外购物,不得超过十天,超过十天不办理报销手续,从本人工资中扣除所借款项。

5、严禁白条入帐(非正规发票即视为白条),遇特殊情况确实开不上发票,要写明原因,填写支出报销单,由采购人员、保管人员、主办会计签字后方可办理审批手续。

6、加强控制旅差费开支,因公出差,省内要经分管校长批准,省外由校长批准,要指定路线,所需旅差费原则上由个人先垫付,返回后一周内办理报销手续。

7、经学校批准的各种在职进修学习,应在办公室履行有关手续,经分管校长审核后,按照教职工参加学习、进修、培训的有关规定办理报销审批手续。

8、严格专用基金管理制度。按规定比例提取修购基金、福利基金,按月按规定比例提取和上缴养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金,按规定用途和标准列支。

9、财务人员要随时掌握银行存款余额,不准开出空头支票,因开空头支票罚款,要追究出纳员的责任;严格控制签发空白支票,如确需要开出时,必须在支票上写明收款单位、用途及签发日期。

10、加强现金管理,库存现金不得超过银行规定的限额,超过部分,及时存入银行;100元以上的支出,一般要用转帐支票,库存现金帐的余额,应与实有数相符,不得以白条抵充现金。

11、财会人员要尽职尽责,做执行财务制度遵守财经纪律的模范,充分发挥监督保证作用,学校领导和全体教职工要全力支持财会人员的工作。

五、资产管理

另行制定《 安庆市电大资产管理制度》

六、债权债务管理

按规定结算债务,管理好学生的教材费等代收代支经费,定期公布决算结果。按规定清理债权,经批准发生的往来款,六个月后尚未结清的,报请校长提出处理意见;未经校长批准或委托对外发生的往来款项,会计室不予办理;一律不垫付住户水、电费。

七、财务报告及财务监督

1、会计室在办公室的直接领导下,要认真履行岗位职责,要健全会计帐目,做到按时记帐、对帐、结帐,按时办理报销手续,按时报送会计报表。帐目要日清月结,及时核对,年初做好预算,年终做好决算。对帐薄、表册、单据等要妥善保管,及时归档,以便备查,不准丢失,销毁,转移,涂改和弄虚作假,帐目笔迹工整,书写清楚,一目了然。

2、办公室主任每季度审阅一次会计、出纳帐目,按季进行财务公开,按学期组织民主理财,按规定接受上级主管部门,财政、税务、审计部门的监督检查。办公室每学期向校长办公会汇报一次财务收支执行情况,每年向教代会汇报一次经费收支情况、财务管理状况,把财务工作置于群众的监督之下。

3、校纪委、监察室负责人每年对会计凭证、帐薄抽查一次,以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。

本制度自下发之日起执行

 

 

 

 

                                        安庆广播电视大学

                                          2006330

 



zgc --


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